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個人銀行賬戶進賬多少會被查?公轉私這8種情況合法 請放心大膽轉!

發布時間:2019年12月27日  來源:廈門稅務、法治講壇  編輯:袁君子

你們公司有沒有用微信轉賬、員工賬戶收過款?你知道公戶轉私戶,哪些是被允許的嗎?今天小編統一回復了!

正文開始之前,我們先來看這一張截圖,相信不少企業都會遇到以下情況,今天看完此文,大家就要當心了:

現在線上支付方式已十分普及,有些企業圖方便,在購物、交易等方面不通過對公賬戶轉賬,直接把合同價款通過微信、支付寶轉賬的形式轉給實際負責人,這種行為存在較大的風險,一不小心就違法了!

私戶、微信、支付寶、現金收款不納稅

法定代表人、財務負責人被判逃稅罪

廣東珠海某公司于2016年1月正式開始營業,公司負責人陳某2、張某某、曾某某通過使用個人銀行賬戶代替公司賬戶來接收營業收入的方式進行逃稅。

案件經過:被告人張某某、曾某某與陳某2在公司設立分別捆綁公司賬戶的POS機和捆綁周某1等人私人賬戶的POS機,在客戶刷卡付款時,被告人張某林、曾某伶等人主要使用周某1私人賬戶捆綁的POS機收取裝修款。

另外,還使用其他員工的私人賬戶、微信、支付寶、現金等方式收取客戶裝修款,上述收取的營業收入均不入公司賬戶。同時,陳某2外聘一名會計僅按照公司賬戶的少量入賬來申報納稅。2016年1月至2017年1月期間,經稅務部門檢查,欣美家公司逃避繳納增值稅人民幣184,989.06元、城建稅人民幣12,949.23元,偷稅額合計人民幣197,938.28元,該公司2016年度偷稅額占應納稅額的比例為97.49%。

最后公司法定代表人張某某,財務負責人曾某某各被判十個月有期徒刑,并處以罰款。

案件警醒:

1、通過私戶收款參與公司經營管理,可能導致企業內部財務混亂,公司資金無法受到監管,不利于企業的長期發展。而且后期的稅收風險真的會給你重重一拳!

2、現在已經取消企業銀行賬戶許可,但是加強了銀行賬戶資金管控,不要想著用私戶收款,形成一個閉環資金鏈,現在稅務、銀行全部共享信息合作,企業大額交易和可疑交易轉賬的這些行為已經被稅務盯上!

3、還有個近期發生的大事件你需要知曉:大額現金管理辦法征求意見已經正式結束,10萬元以上的轉賬將重點監控,很快將會在試點區域實施。

尤其是批發零售、房地產銷售、建筑、汽車銷售行業屬于重點行業!

個人賬戶進賬多少會被查?

金屬質感分割線

目前銀行對大額支付和可疑交易都會進行監控,并履行大額交易和可疑交易報告義務,向中國反洗錢監測分析中心報送大額交易和可疑交易報告。

什么是大額支付?

根據2017年7月1日起施行的《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》大額交易為:

(一)當日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上(含5萬元)、外幣等值1萬美元以上(含1萬美元)的現金繳存、現金支取、現金結售匯、現鈔兌換、現金匯款、現金票據解付及其他形式的現金收支。

(二)非自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民幣200萬元以上(含200萬元)、外幣等值20萬美元以上(含20萬美元)的款項劃轉。

(三)自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民幣50萬元以上(含50萬元)、外幣等值10萬美元以上(含10萬美元)的境內款項劃轉。

(四)自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民幣20萬元以上(含20萬元)、外幣等值1萬美元以上(含1萬美元)的跨境款項劃轉。

累計交易金額以客戶為單位,按資金收入或者支出單邊累計計算并報告。

簡單來說:這3種情況,會被重點監管!

(1)法人、其他組織和個體工商戶(以下統稱單位)之間金額100萬元以上的單筆轉賬支付;

(2)金額20萬元以上的單筆現金收付,包括現金繳存、現金支取和現金匯款、現金匯票、現金本票解付;

(3)個人銀行結算賬戶之間以及個人銀行結算賬戶與單位銀行結算賬戶之間金額20萬元以上的款項劃轉。

另外,銀行發現或者有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或者其他資產、客戶的交易或者試圖進行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動相關的,不論所涉資金金額或者資產價值大小,應當提交可疑交易報告。

公戶轉私戶:

這8種情況,財務放心大膽的轉!

情況一:甲有限公司將對公賬戶上的60萬元在每月的工資發放日逐一通過銀行代發到每個員工的個人卡上,甲有限公司已經依法履行了代扣個稅的義務。

提醒:公戶上的錢轉入私戶,這樣是允許的!不用擔心!

情況二:甲屬于一家個人獨資企業,定期會將扣除費用、繳納完經營所得個稅后的利潤通過對公賬戶打給個人獨資企業的負責人。

提醒:公戶上的錢轉入私戶,這樣是允許的!不用擔心!

情況三:甲有限公司將對公賬戶上的6萬元打給業務員用于出差的備用金,出差回來后實報實銷、多退少補。

提醒:公戶上的錢轉入私戶,這樣是允許的!不用擔心!

情況四:甲有限公司將對公賬戶上的100萬元打給股東個人,這100萬元已經是繳納完了20%股息紅利個稅后的分紅所得。

提醒:公戶上的錢轉入私戶,這樣是允許的!不用擔心!

情況五:甲有限公司通過對公賬戶支付授課老師的講課費10萬元,轉入老師個人卡中,這10萬元已經是繳納完了勞務報酬所得個稅后的稅后報酬。

提醒:公戶上的錢轉入私戶,這樣是允許的!不用擔心!

情況六:甲有限公司向個人采購一批物品,金額20萬元,取得了自然人在稅務部門代開的發票,甲有限公司通過對公賬戶把20萬元貨款轉入自然人的個人卡中。

提醒:公戶上的錢轉入私戶,這樣是允許的!不用擔心!

情況七:甲有限公司通過對公賬戶把10萬元轉入劉總個人卡中,這10萬元用來償還之前公司向個人的借款。

提醒:公戶上的錢轉入私戶,這樣是允許的!不用擔心!

情況八:甲有限公司通過對公賬戶把8萬元轉入王某個人卡中,這8萬元用來支付王某的違約金、賠償金。

提醒:公戶上的錢轉入私戶,這樣是允許的!不用擔心!

政策參考

金屬質感分割線

參考一:《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定,下列款項可以轉入個人銀行結算賬戶:

1、工資、獎金收入。

2、稿費、演出費等勞務收入。

3、債券、期貨、信托等投資的本金和收益。

4、個人債權或產權轉讓收益。

5、個人貸款轉存。

6、證券交易結算資金和期貨交易保證金。

7、繼承、贈與款項。

8、保險理賠、保費退還等款項。

9、納稅退還。

10、農、副、礦產品銷售收入。

11、其他合法款項。

參考二:《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》(中國人民銀行令[2016]第3號)規定金融機構應當履行大額交易和可疑交易報告義務,向中國反洗錢監測分析中心報送大額交易和可疑交易報告,接受中國人民銀行及其分支機構的監督、檢查。

參考三:為推動大額現金管理工作,探索大額現金管理實現路徑,中國人民銀行起草了《中國人民銀行關于在河北省、浙江省、深圳市試點開展大額現金管理的通知(公開征求意見稿)》,現向社會公開征求意見,公眾可以通過以下途徑反饋意見:

1、電子郵箱:rmbgl pbc.gov.cn。

2、郵寄地址:北京市西城區成方街32號中國人民銀行貨幣金銀局(郵政編碼:100800)。

意見反饋截止日期為2019年12月5日。

征求意見稿指出,試點為期2年,分地區分階段實施。

經試點行調研分析,各地對公賬戶管理金額起點均為50萬元,對私賬戶管理金額起點分別是河北省10萬元、浙江省30萬元、深圳市20萬元。

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